Esta importante ferramenta de controle financeiro monitora a entrada e saída de recursos, permitindo saber com antecedência se o empreendimento terá condições de honrar com seus compromissos ou o limite de prazo pode conceder aos clientes. Uma eventual negligência no manuseio desta ferramenta obrigará a empresa a recorrer a empréstimos, pagar juros ou atrasar pagamentos, afetando severamente sua imagem junto a clientes e fornecedores.